Податки і збір, бухоблік та звітність
Порядок документального оформлення, оплати та бухгалтерського обліку витрат на службові відрядження працівників у межах України
Мінфін та ДКСУ надають роз'яснення щодо правил направлення працівників у відрядження, відшкодування добових витрат, витрат на найм житлового приміщення та проїзд залізничним чи автобусним транспортом у межах України для виконання службових завдань.
Витрати на відрядження здійснюються відповідно до затвердженого кошторису та наказу керівника установи.
Класифікація, КЕКВ та бухгалтерські проведення:
- Застосування КЕКВ: Виплата добових, оплата проїзду та проживання відряджених працівників здійснюється за КЕКВ 2250 «Видатки на відрядження».
- Видача авансу: Перераховано аванс на відрядження на особисту картку працівника або видано з готівки: Дт 2116 «Дебіторська заборгованість за розрахунками підзвітними особами» — Кт 2313 «Реєстраційні рахунки».
- Списання за авансовим звітом: Після подання Звіту про використання коштів та підтвердних документів витрати відносяться на результати виконання кошторису: Дт 8013/8113 — Кт 2116.
Коментарі
Дописати коментар